FINNAIR OYJ:N TARKASTUSVALIOKUNNAN TYÖJÄRJESTYS
Finnairin hallituksen valiokunnan tarkoituksena on avustaa hallitusta valmistelemalla hallitukselle kuuluvia asioita valiokunnan alaan kuuluvissa asioissa. Valiokunta ei tee itsenäisiä päätöksiä.
Tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta sen tehtävässä varmistaa, että konsernin kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty.
Hallitus valitsee valiokunnan puheenjohtajan ja jäsenet keskuudestaan vuosittain järjestäytymiskokouksessaan. Valiokunnan jäsenten vähimmäismäärä on kolme.
Tarkastusvaliokuntaan kuuluvat
- Veli Sundbäck (puheenjohtaja),
- Elina Björklund,
- Sigurdur Helgason ja
- Satu Huber
Valiokunta avustaa hallitusta muun ohella:
- seuraamaan konsernin taloudellista tilannetta ja varmistamaan, että konsernin taloudellinen raportointi, kirjanpito ja varainhoito sekä riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti
- varmistamaan, että ulkoinen ja sisäinen tarkastus on järjestetty asianmukaisesti
- varmistamaan, että ulkoinen tarkastus toimii riippumattomasti
- päättämään merkittävistä muutoksista laskentaperiaatteissa tai tase-erien arvostuksissa
- valvomaan, että sisäiset kontrollit ja muu riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti ja vahvistamaan riskienhallintapolitiikat
- valvomaan, että konsernin toiminnassa noudatetaan lakeja ja määräyksiä
Valiokunnan säännönmukaiseen toimintaan kuuluu seuraavien raporttien ja asioiden läpikäynti:
- sisäisen tarkastuksen vuosittainen tarkastusraportti
- sisäisen tarkastuksen tulevan vuoden tarkastussuunnitelma
- ulkoisen tarkastuksen vuosittainen tarkastusraportti
- ulkoisen tarkastuksen tulevan vuoden tarkastussuunnitelma
- riskienhallinnan johtoryhmän selvitys riskienhallinnan järjestämisestä ja merkittävimmistä riskeistä sekä näihin liittyvistä prosesseista ja toimenpiteistä
- talousjohdon sekä sisäisen ja ulkoisen tarkastuksen selvitys taloudellisen raportoinnin, kirjanpidon ja varainhoidon järjestämisestä
- kolmannen neljänneksen osavuosikatsauksen yhteydessä esitettävä ulkoisen tarkastuksen raportti tarkastuksesta sekä ja tilinpäätöksestä käytävä valmisteleva keskustelu.
Valiokunnan puheenjohtaja vastaa valiokunnan koollekutsumisesta. Valiokunta kokoontuu tavallisesti vähintään 2 kertaa vuodessa.
Puheenjohtaja ja toimitusjohtaja valmistelevat kokousten asialistan ja ennakkomateriaalit. Sikäli kuin mahdollista, asialista ja ennakkomateriaalit toimitetaan valiokunnan jäsenille noin viikkoa ennen kokousta.
Toimitusjohtaja toimii valiokunnan esittelijänä ja hallituksen sihteeri sen sihteerinä. Ellei valiokunta erikseen toisin päätä, sen kokouksiin osallistuvat myös konsernin talousjohtaja, sisäisen tarkastuksen johtaja ja ulkoiset tilintarkastajat. Valiokunta voi toimitusjohtajan esityksestä sallia myös muiden henkilöiden osallistumisen kokokseen.
Valiokunnan sihteeri laatii kokouksista pöytäkirjat, jotka puheenjohtaja ja sihteeri varmistavat allekirjoituksin. Puheenjohtaja raportoi valiokunnan käsittelemät asiat hallitukselle.
Pöytäkirja ja kokouksissa käsitellyt raportit jaetaan kaikille hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle, talousjohtajalle, sisäisen tarkastuksen johtajalle ja tilintarkastajille.
Valiokunta ja hallitus arvioivat valiokuntatyöskentelyä vuosittain hallituksen itsearvioinnin yhteydessä.
Vuonna 2009 Finnairin tarkastusvaliokunta kokoontui kaksi kertaa ja osallistumisprosentti kokouksissa oli 70.
| 
