TARKASTUSVALIOKUNNAN TYÖJÄRJESTYS
Hallitus päättää vuosittain järjestäytymiskokouksessaan valiokunnista ja niiden puheenjohtajista ja jäsenistä.
Tarkastusvaliokunnan kokoonpano on:
- Markku Hyvärinen, puheenjohtaja
- Satu Huber
- Veli Sundbäck
- Sigurdur Helgason
Tarkastusvaliokunta kokoontuu pääsääntöisesti kaksi kertaa vuodessa sekä aina tarvittaessa.
Tarkastusvaliokunnan kokouksiin osallistuu aina toimitusjohtaja paitsi silloin, kun valiokunnan jäsenet haluavat keskustella vain keskenään tai tilintarkastajan kanssa ilman toimivan johdon läsnäoloa. Kokouksiin voidaan kutsua asioita esittelemään mm. talousjohtaja, tilintarkastaja ja sisäinen tarkastaja. Valiokunnan sihteerinä toimii hallituksen sihteeri.
Tarkastusvaliokunta ei tee varsinaisia päätöksiä, mutta se voi etukäteen valmistella hallituksessa päätettäviä valiokunnan tehtäväkenttään kuuluvia asioita.
Valiokunnan tehtävänä on mm:
- Valvoa, että taloudellinen raportointi, kirjanpito ja varainhoito on järjestetty asianmukaisesti
- Valvoa, että ulkoinen ja sisäinen tarkastus on järjestetty asianmukaisesti (tarvittaessa järjestää tilintarkastustoimistojen kilpailuttamisen)
- Valvoa, että riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti
- Tarvittaessa valmistelee hallituksen päätöksentekoa varten laskentaperiaatteisiin ja tase-erien arvostuksiin liittyviä merkittäviä muutoksia
Toteuttaakseen tehtävänsä valiokunnan kokouksissa mm:
- Sisäinen tarkastus esittää tulevan vuoden tarkastussuunnitelman ja edellisen vuoden tarkastusraportin,
- Tilintarkastajat esittävät tulevan vuoden tarkastussuunnitelman ja edellisen vuoden tarkastusraportin,
- Esitellään riskienhallinnan järjestäminen ja käsitellään selvitys suurimmista riskeistä,
- Esitellään taloudellisen raportoinnin, kirjanpidon ja varainhoidon järjestäminen,
- Tilintarkastajat esittävät raporttinsa kolmannen neljänneksen osavuosikatsauksen tarkastuksen johdosta ja tilinpäätöksestä käydään esikeskustelu
Kokousmateriaali jaetaan noin viikkoa ennen kokousta. Tarkastusvaliokunnan pöytäkirjat allekirjoittaa puheenjohtaja ja sihteeri. Pöytäkirjat ja kokouksissa käsitellyt tilintarkastajien sekä sisäisten tarkastajien raportit jaetaan kaikille hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle, talousjohtajalle, tilintarkastajalle ja sisäisen tarkastuksen johtajalle. Lisäksi valiokunnan puheenjohtaja raportoi erikseen hallitukselle keskeisistä havainnoista.
| | 
|
